Fokusthema
Unternehmensbewertung und Gutachten nach IDW S1
Belastbare Unternehmenswerte für Finanzamt, Verhandlung und Gesellschafter — erstellt von einem Wirtschaftsprüfer und Certified Valuation Analyst, steuerlich eingeordnet in derselben Kanzlei.
Kurz erklärt
IDW S1 ist der Standard des Instituts der Wirtschaftsprüfer für die Bewertung von Unternehmen und Unternehmensanteilen. Ein Gutachten nach diesem Standard leitet den Wert nachvollziehbar aus den künftigen Ertragsaussichten ab und dokumentiert jede wesentliche Annahme. Das macht es zur belastbaren Grundlage, wenn der Wert gegenüber Dritten bestehen muss — gegenüber dem Finanzamt, einem Mitgesellschafter, einem Käufer oder einem Gericht.
Typische Bewertungsanlässe
- 01
Unternehmensverkauf und -kauf
Eine begründete Wertbasis für Kaufpreisverhandlung und Finanzierung, aus Verkäufer- oder Käufersicht.
- 02
Unternehmensnachfolge
Klarheit über den Wert, bevor das Unternehmen innerhalb der Familie oder an Dritte übergeben wird.
- 03
Erbschaft und Schenkung
Nachweis eines niedrigeren gemeinen Werts, wenn das vereinfachte Ertragswertverfahren des Finanzamts zu hoch ansetzt.
- 04
Wegzugsbesteuerung
Belastbarer Wertnachweis der Anteile bei Wegzug ins Ausland nach § 6 AStG.
- 05
Gesellschafterwechsel und Abfindung
Bewertung beim Ein- oder Austritt von Gesellschaftern und bei der Einziehung von Anteilen.
- 06
Investoreneinstieg
Fundierte Wertbasis für Finanzierungsrunden und Beteiligungsverhandlungen.
- 07
Umstrukturierung und Einbringung
Werte für Umwandlungen, Einbringungen und den Aufbau von Holding-Strukturen.
- 08
Zugewinnausgleich
Wert einer Unternehmensbeteiligung im Endvermögen bei Scheidung.
Bewertung und Steuern aus einer Hand
Ein Unternehmenswert ist selten Selbstzweck — fast immer folgt eine steuerliche Entscheidung.
Bei uns arbeiten Bewertung und Steuerberatung zusammen: Angelo Malagrino erstellt das Gutachten, Fabian Grasso ordnet die steuerlichen Folgen ein — etwa bei Wegzug, Schenkung, Nachfolge oder Umstrukturierung. Sie bekommen nicht nur einen Wert, sondern eine Entscheidungsgrundlage.
So läuft eine Bewertung ab
- 01
Kostenloses Erstgespräch
Wir klären Anlass, Bewertungsstichtag und den passenden Umfang.
- 02
Unterlagen
Sie stellen Jahresabschlüsse, aktuelle Zahlen, vorhandene Planungen und den Gesellschaftsvertrag bereit — bequem digital über das Mandantenportal.
- 03
Analyse und Bewertung
Vergangenheitsanalyse, Bereinigung von Sondereffekten, Plausibilisierung der Planung und Ableitung des Kapitalisierungszinssatzes.
- 04
Entwurf und Abstimmung
Sie erhalten den Entwurf, offene Fragen zum Sachverhalt klären wir gemeinsam.
- 05
Gutachten und Erläuterung
Das unterzeichnete Gutachten, auf Wunsch mit einem Erläuterungstermin, auch gemeinsam mit Ihrem Rechtsanwalt.
Welche Unterlagen benötigt werden
- Jahresabschlüsse der letzten drei Geschäftsjahre
- Aktuelle betriebswirtschaftliche Auswertung mit Summen- und Saldenliste
- Vorhandene Planungen oder Budgets — fehlt eine Planung, erarbeiten wir sie gemeinsam
- Gesellschaftsvertrag und wesentliche Verträge
Ihr Gutachter
Angelo Malagrino
- Wirtschaftsprüfer
- Steuerberater
- Certified Valuation Analyst
Zahlen verstehen. Entscheidungen absichern.
Angelo Malagrino war mehrere Jahre bei Ernst & Young in der Prüfung tätig und hat anschließend als Manager und Senior Manager Prüfungen, Due-Diligence-Projekte und Bewertungen begleitet. Jedes Gutachten erstellt er persönlich.
Häufige Fragen
Bewertungsanlass besprechen
Schildern Sie uns Anlass und Stichtag. Im kostenlosen Erstgespräch klären wir, welcher Umfang für Ihren Fall sinnvoll ist.
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